Самозанятые в Беларуси: виды, налоги и сотрудничество с иностранцами

Работать на себя, не оформляя ИП и не заключая трудовой договор с работодателем — в Беларуси это возможно и полностью законно. Такие люди часто называются «самозанятыми». Это не отдельный юридический статус, а общее понятие для физических лиц, которые получают доход от определённых видов деятельности и сотрудничают с организациями или частными лицами по гражданско-правовым договорам, а не по трудовым. Например, сюда входят мастера красоты, фотографы, дизайнеры, ремесленники и фрилансеры. Они могут работать официально и при этом соблюдать простые правила, чтобы избежать проблем с законом.

Виды самозанятых

Если вы планируете работать самостоятельно и легально получать доход, то есть несколько форм сотрудничества, которые подойдут в разных ситуациях. Главное — понять, к какой категории вы относитесь, и правильно платить налоги. Основные типы самозанятых:

• Плательщик единого налога. Это физические лица, не зарегистрированные как ИП, но уплачивающие единый налог за определённые виды деятельности. Такая форма подходит, например, для переводчиков, дизайнеров и других специалистов. Они могут работать только с физическими лицами.

• Плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Это люди без статуса ИП, занимающиеся перечнем разрешённых видов деятельности, включая ремесленников и представителей агротуризма. Они могут сотрудничать как с физическими, так и с юридическими лицами. Важно: самозанятые по НПД не могут работать в штатах организаций, которым оказывают услуги (в том числе в течение трёх лет после увольнения), а также не имеют права нанимать сотрудников.

• Фрилансер по гражданско-правовому договору. Это специалисты, которые работают с компаниями или ИП на разовой или проектной основе, без официального трудоустройства. Если вы не зарегистрированы как плательщик НПД, налог с вашего дохода удерживает и перечисляет заказчик (компания или ИП). При этом важно, чтобы ваши отношения с заказчиками не выглядели как трудовые.

Отметим, что у самозанятых может быть основное место работы по трудовому договору.

Что с налогами?

Единый налог
Ставки единого налога фиксированы в Налоговом кодексе и зависят от региона, где вы ведёте деятельность. Например, для видеосъёмки в Минске ставка составляет 565 рублей в месяц, в областных центрах — около 520 рублей, в других городах — от 340 до 460 рублей. Для пенсионеров, инвалидов и многодетных родителей предусмотрены льготы, кроме тех, кто сдаёт жильё для временного проживания.

Налог на профессиональный доход (НПД)
НПД платят через специальное приложение «Налог на профессиональный доход». Ставка — 10% от дохода в месяц (для пенсионеров — 4%). Если доход превысит 60 000 рублей в год, с превышения начисляется налог по ставке 20% (для пенсионеров — 8%). В эту ставку включены обязательные страховые взносы в социальные фонды. В приложении НПД расчёт происходит автоматически. При первом подключении первые 2000 рублей дохода не облагаются налогом.

Налоги для фрилансеров, работающих по договорам с организациями
Если вы работаете по разовым договорам с компаниями, то налоги удерживает и платит за вас организация — подоходный налог 13% и 1% в ФСЗН (фонд соцзащиты). Эти взносы учитываются при начислении пенсионного стажа. Чтобы узнать, платились ли за вас взносы, можно обратиться в территориальное отделение ФСЗН.

Можно ли работать с иностранными заказчиками?

Теоретически да, самозанятые могут сотрудничать с иностранными клиентами, но есть важные нюансы:

• Оплата: не все платёжные системы доступны в Беларуси. Перед заключением договора уточните, как будет осуществляться оплата. Некоторые иностранные заказчики требуют, чтобы у вас был статус самозанятого в их стране.

• Регистрация договора: если сумма договора с нерезидентом не указана или превышает 2000 базовых величин, договор нужно зарегистрировать на портале Нацбанка Беларуси.

• Декларирование доходов: возможно, потребуется подавать декларацию о доходах, полученных из-за границы. Рекомендуется запросить у заказчика справку об уплате подоходного налога.

• Лучший вариант: работать с иностранцами, будучи плательщиком НПД — тогда налог составит понятные 10% от дохода.

Таким образом, «самозанятость» — удобный и легальный способ заработка, который подходит для многих специалистов. Главное — выбрать правильный формат работы и соблюдать налоговые правила.